הרבה עצמאים עדיין לא מפקידים לחיסכון פנסיוני, או מפקידים סכומים נמוכים מדיי. יש לכך הרבה הסברים, אבל לדעתי מדובר בטעות קשה, ובפספוס של הטבות ששוות הרבה מאוד כסף, בנוסף על הבטחת העתיד שלכם.
האם זה "שווה את הכסף"? כן!! משלוש סיבות: הפחתה במס השנתי והחזר כסף ישירות לכיס, ביטוח לכם ולמשפחה, וכמובן חיסכון פנסיוני.
אז אם עוד לא התחלת להפקיד לפנסיה, אם יש לך התלבטות, אני מציעה לך לעצור לרגע ולהקדיש לפוסט הזה שלוש דקות של קריאה. בסיומן יהיה לך ברור למה עבור עצמאים הפקדה לפנסיה היא חובה.
הקדמה: המדינה, המקל והגזר
בעוד אף אחד לא שואל את העובד השכיר האם הוא מעוניין להפקיד לפנסיה, ובעוד עבור השכיר רוב ההפרשה לפנסיה מושתת על המעסיק, עצמאים צריכים להחליט האם להפקיד לפנסיה, כמה, ובעיקר להפקיד את כל הסכום בעצמם.
החל משנת 2017 חלה חובת הפקדה לחיסכון פנסיוני על עצמאים. כדי לשכנע את ציבור העצמאים להפקיד לפנסיה, החקיקה מורכבת ממקל וגזר:
- המקל: 500 ₪ קנס שנתי לעצמאי שלא מפקיד לפנסיה
- הגזר: הטבות מס שיכולות להסתכם בעשרות אלפי שקלים בשנה
על פי דו"ח מרסר האחרון, שמדרג 43 מערכות פנסיה בעולם, מערכת הפנסיה הישראלית נחשבת לרביעית הטובה בעולם! זה קורה בזכות חקיקה מתקדמת, רגולציה נוקשה ומנהלי השקעות שמצליחים להשיא תשואה לחוסכים לפנסיה.
ועדיין, אני פוגשת יותר מדי עצמאים שמעדיפים לשלם את הקנס מדי שנה, פשוט כי אף אחד לא ישב והסביר להם את הצד של הגזר.
אם תפקידו כסף לפנסיה על בסיס חודשי, תרוויחו שלוש פעמים: בניית רשת ביטחון לעתיד, הטבות במס, וכיסוי ביטוחי לכם ולמשפחתכם בעת צרה.
הטבות מס
אחת התשובות הנפוצות של עצמאים, כשאני שואלת אותם למה לא מפקידים לפנסיה: "אני משלם מס הכנסה, מע"מ, ביטוח לאומי, ובקושי נשאר לי. ועכשיו עוד הוצאה לפנסיה?"
הדבר הראשון שצריך להבהיר: הפקדה לפנסיה היא לא הוצאה, אלא השקעה, בעצמך.
המדינה מבינה את זה ולכן מעודדת את העצמאים להפקיד לפנסיה ומעניקה שורה של הטבות.
הטבות המס מתחלקות לשניים:
1. ניכוי, הכרה בסכום ההפקדה כ"הוצאה מוכרת" שמקטינה את ההכנסה החייבת במס. מוגבל להפקדות בגובה עד 11% מההכנסה ולא יותר מ-25,608 ₪ בשנה (נכון ל-2026, עדכון).
2. זיכוי, זיכוי ממס בגין הפקדות עד 5.5% מההכנסה. זיכוי הוא אשכרה כסף שחוזר אלינו ולא עובר למס הכנסה (בניגוד לניכוי שמקטין את חבות המס).
דוגמה: דנה העצמאית
דנה היא עצמאית עם הכנסה של 240,000 ₪ בשנה לאחר ניכויים:
ניכוי:
- 11% מ-240,000 ₪ = 26,400 ₪
- מכיוון שזה מעל התקרה (25,608 ₪), הסכום המקסימלי שניתן לנכות הוא 25,608 ₪
- כלומר לצורך חישוב מס ההכנסה, הכנסתה תיחשב כ-214,392 ₪
זיכוי:
- 5.5% מ-240,000 ₪ = 13,200 ₪
- מעל התקרה (12,804 ₪), הסכום המקסימלי לזיכוי הוא 12,804 ₪
- הזיכוי בפועל: 35% מ-12,804 ₪ = 4,481 ₪ ישירות בחזרה לכיס
כיסוי ביטוחי
הכי קל לשכנע עצמאים להפקיד דרך הטבות המס, אבל זו לא הסיבה החשובה ביותר. הכיסוי הביטוחי שקרן הפנסיה מעניקה לכל עמית הוא אחד הדברים החשובים ביותר.
חשבתם מה יקרה לכם ולמשפחה שלכם אם לא תוכלו לעבוד יותר? המחוקק חשב על המצב הזה עבורכם.
כל קרן פנסיה חייבת לבטח את העמיתים כנגד שני מצבים:
- מות העמית, הקרן תשלם קצבת שארים לאלמן/ה וליתומים בגובה 100% מהשכר המבוטח
- אובדן כושר עבודה/נכות, תשלום קצבה בגובה 75% מהשכר המבוטח
מהו השכר המבוטח אצל עצמאים? נגזרת של כמה הם הפקידו בכל חודש.
דוגמה מהחיים
עצמאית בשנות השלושים, הכנסה חודשית 15,000 ₪, שבחרה להפקיד 1,000 ₪ בחודש בלבד לפנסיה. חישוב השכר המבוטח: 1,000 ÷ 16% = 6,250 ₪ בלבד, פחות ממחצית הכנסתה בפועל.
אם היתה בוחרת להפקיד סכום שיכסה ביטוחית את שכרה האמיתי, היתה צריכה להפקיד 2,400 ₪ בחודש (15,000 × 16% = 2,400), ואז השכר המבוטח שלה היה 15,000 ₪.
צבירה וקצבה
הטבות מס וכיסוי ביטוחי הם יתרונות חשובים, אבל לא נשכח שהסיבה העיקרית לחיסכון פנסיוני היא לשים כסף בצד לשנים שבהן לא נעבוד.
ככל שנחסוך יותר כסף לאורך יותר זמן, כך הקצבה שלנו בפרישה תהיה גבוהה יותר.
לסיכום:
- הפקדה לפנסיה מייצרת כיסוי ביטוחי למקרה אובדן כושר עבודה, ודואגת לשארים
- הפקדה לפנסיה מייצרת הטבת מס שנתית ויש כדאיות כלכלית לבצעה באופן עקבי
- הפקדה לפנסיה מייצרת חיסכון כספי לשנים שבהן לא נעבוד
הבנתי, ומה אני עושה עכשיו?
אם הצלחתי לשכנע אותך שטיפול בחסכון הפנסיוני שלך הוא אחד הדברים הכי טובים שעצמאי יכול לעשות לטובת ההווה והעתיד שלו, אשמח לעזור לך לעשות את הצעד הראשון בצורה קלה, נעימה ובטוחה. צרו קשר.
אם אתם רוצים להבין יותר על תכנון פיננסי לעצמאים מעבר לפנסיה, קראו על פיננסים לעצמאים או על קרן השתלמות לעצמאים, מכשיר חיסכון נוסף עם הטבות מס משמעותיות.
המאמר נועד למטרות מידע בלבד ואינו מהווה ייעוץ.
שאלות נפוצות
האם חובה לעצמאי להפקיד לפנסיה בישראל?
כן. החל משנת 2017 חלה על עצמאים חובת הפקדה לחיסכון פנסיוני. עצמאי שלא מפקיד צפוי לקנס שנתי של 500 שקל. מעבר לקנס, ההפקדה מזכה בהטבות מס שיכולות להסתכם בעשרות אלפי שקלים בשנה.
מה ההבדל בין ניכוי לזיכוי בהפקדה לפנסיה לעצמאים?
ניכוי הוא הכרה בסכום ההפקדה כהוצאה מוכרת שמקטינה את ההכנסה החייבת במס, ומוגבל להפקדות עד 11% מההכנסה ולא יותר מ-25,608 שקל בשנה נכון ל-2026. זיכוי הוא כסף שחוזר ישירות לכיס בגין הפקדות עד 5.5% מההכנסה. בעוד הניכוי מקטין את ההכנסה החייבת, הזיכוי מחזיר כסף בפועל.
כמה כסף מחזיר עצמאי לכיס דרך הטבות המס על הפנסיה?
בדוגמה של עצמאית עם הכנסה של 240,000 שקל בשנה, הניכוי המקסימלי עומד על 25,608 שקל ומקטין את ההכנסה החייבת. הזיכוי מחושב על תקרה של 12,804 שקל, וזיכוי בפועל של 35% ממנה מחזיר כ-4,481 שקל ישירות לכיס. מדובר בהטבה שנתית חוזרת ולא חד פעמית.
מהו כיסוי ביטוחי בקרן פנסיה לעצמאים?
כל קרן פנסיה חייבת לבטח את העמיתים כנגד שני מצבים. במקרה של מות העמית הקרן משלמת קצבת שארים לבן או בת הזוג וליתומים בגובה 100% מהשכר המבוטח. במקרה של אובדן כושר עבודה או נכות משולמת קצבה בגובה 75% מהשכר המבוטח.
כמה צריך עצמאי להפקיד כדי לבטח את השכר האמיתי שלו?
השכר המבוטח של עצמאי נגזר מסכום ההפקדה החודשית חלקי 16%. עצמאית עם הכנסה של 15,000 שקל שהפקידה רק 1,000 שקל בחודש בוטחה על שכר של 6,250 שקל בלבד, פחות ממחצית הכנסתה. כדי לבטח את מלוא ההכנסה היה עליה להפקיד 2,400 שקל בחודש, שהם 16% מ-15,000 שקל.